سرمایه ثبتی بانک پارسیان پس از ثبت افزایش سرمایه در مرجع ثبت شرکتها از ۳۱ هزار و ۱۷۳ میلیارد تومان به ۵۰ هزار میلیارد تومان رسید. بر اساس اطلاعیه منتشرشده برای نماد «وپارس»، این افزایش سرمایه در ۱۶ شهریور ۱۴۰۵ ثبت شده و مبلغ آن ۱۸ هزار و ۸۲۶ میلیارد تومان است که تماماً از محل مازاد تجدید ارزیابی داراییها تأمین شده است. محاسبه ارقام ثبتشده نشان میدهد سرمایه بانک در این مرحله حدود ۶۰٫۴ درصد افزایش یافته است. این دومین افزایش قابلتوجه سرمایه بانک پارسیان در کمتر از یک سال است.
افزایش سرمایه «وپارس» در ۱۶ شهریور ثبت شد
طبق آگهی ثبت افزایش سرمایه بانک پارسیان، سرمایه این بانک از ۳۱۱ هزار و ۷۳۵ میلیارد ریال به ۵۰۰ هزار میلیارد ریال افزایش یافته است. به این ترتیب سرمایه ثبتی بانک اکنون معادل ۵۰ همت است.
مبلغ این افزایش سرمایه ۱۸۸ هزار و ۲۶۵ میلیارد ریال، معادل ۱۸ هزار و ۸۲۶ میلیارد تومان، اعلام شده و منبع آن مازاد تجدید ارزیابی داراییها است. افزایش سرمایه از این محل برخلاف افزایش سرمایه از محل آورده نقدی به معنای ورود وجه نقد جدید از سهامداران به بانک نیست؛ بلکه ارزش تجدیدارزیابیشده داراییها در ساختار حقوق صاحبان سهام و سرمایه ثبتی منعکس میشود.
در نتیجه، افزایش سرمایه ثبتی بهتنهایی به معنای افزایش هماندازه منابع نقدی یا ظرفیت تسهیلاتدهی بانک نیست. اثر این اقدام بر نسبتهایی مانند کفایت سرمایه نیز به ترکیب سرمایه نظارتی، داراییهای موزون به ریسک و نحوه شناسایی اقلام تجدید ارزیابی در محاسبات نظارتی بستگی دارد.
سرمایه بانک پارسیان در هفت ماه بیش از سه برابر شد
افزایش سرمایه اخیر ادامه مسیری است که بانک پارسیان از سال گذشته آغاز کرده است. این بانک در مرحله قبلی، سرمایه خود را از ۱۵ هزار و ۶۳۴ میلیارد تومان به ۳۱ هزار و ۱۷۳ میلیارد تومان افزایش داده بود. آن افزایش سرمایه که نزدیک به ۹۹ درصد بود، از محل سود انباشته انجام شد و در ۱۴ بهمن ۱۴۰۴ به ثبت رسید.
با احتساب مرحله تازه، سرمایه ثبتی بانک پارسیان از حدود ۱۵٫۶ همت در ابتدای این مسیر به ۵۰ همت رسیده است؛ یعنی سرمایه بانک در فاصله ثبت دو افزایش سرمایه، بیش از سه برابر شده است.
تفاوت منبع دو افزایش سرمایه نیز قابل توجه است. مرحله قبلی از محل سود انباشته و مرحله جدید از محل مازاد تجدید ارزیابی داراییها انجام شده است. هر دو روش بدون مطالبه آورده نقدی جدید از سهامداران، سرمایه اسمی بانک را افزایش دادهاند.
کفایت سرمایه ۷٫۲ درصد؛ هنوز پایینتر از حداقل ۸ درصد
در متن اولیه اعلام شده بود که با ثبت افزایش سرمایه جدید، نسبت کفایت سرمایه بانک پارسیان به ۷٫۲ درصد رسیده است؛ با این حال، بررسی زمان انتشار این عدد نشان میدهد نسبت ۷٫۲ درصد پیش از ثبت افزایش سرمایه اخیر اعلام شده بود.
در مجمع عمومی عادی سالانه بانک پارسیان که ۳۱ تیر ۱۴۰۵ برای بررسی صورتهای مالی سال ۱۴۰۴ برگزار شد، نسبت کفایت سرمایه بانک ۷٫۲ درصد اعلام شد؛ در حالی که افزایش سرمایه تا سقف ۵۰ همت در ۱۶ شهریور به ثبت رسیده است. بنابراین نمیتوان رسیدن کفایت سرمایه به ۷٫۲ درصد را نتیجه مستقیم ثبت افزایش سرمایه شهریورماه دانست.
بانک پارسیان پیشتر و پس از افزایش سرمایه قبلی خود نیز از رسیدن نسبت کفایت سرمایه به ۵٫۶ درصد خبر داده بود. مقایسه این دو عدد از بهبود این شاخص حکایت دارد، اما آخرین رقم عمومی اعلامشده، یعنی ۷٫۲ درصد، همچنان پایینتر از حداقل ۸ درصدی مقرر در دستورالعمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه بانک مرکزی است.
تا زمان انتشار این گزارش، رقم تازهای از نسبت کفایت سرمایه بانک پارسیان که اثر ثبت افزایش سرمایه ۵۰ همتی شهریورماه را نشان دهد، در منابع عمومی بررسیشده در دسترس نیست. به همین دلیل، اثر دقیق این افزایش سرمایه بر شاخص کفایت سرمایه نیازمند انتشار محاسبات جدید بانک است.
صورتهای مالی «وپارس» چه میگویند؟
بررسی اطلاعات منتشرشده در کدال نشان میدهد بانک پارسیان در صورتهای مالی حسابرسیشده سال منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴ با سرمایه ۳۱ هزار و ۱۷۳ میلیارد تومانی، حدود ۳۳ هزار و ۳۷۸ میلیارد تومان سود خالص شناسایی کرده است. سود خالص بانک نسبت به دوره قبل حدود ۲۰ درصد کاهش داشته است.
سود هر سهم بانک برای سال ۱۴۰۴ معادل ۱٬۰۷۱ ریال گزارش شده است. مجمع عمومی عادی سالانه نیز سود نقدی برای سهامداران تصویب نکرد و سود انباشته پایان دوره در اطلاعیه مجمع حدود ۴۱ هزار و ۹۵۹ میلیارد تومان اعلام شد.
عدم تقسیم سود نقدی در کنار افزایش سرمایههای متوالی را میتوان در چارچوب سیاست تقویت حقوق صاحبان سهام بانک بررسی کرد؛ هرچند برای ارزیابی اثر واقعی این سیاست بر توان مالی بانک باید همزمان روند داراییهای موزون به ریسک، کیفیت داراییها، مطالبات غیرجاری و سرمایه نظارتی نیز در نظر گرفته شود.
تراز مثبت فعالیت بانک در مرداد ۱۴۰۵
جدیدترین گزارش فعالیت ماهانه «وپارس» نیز تصویری از عملکرد عملیاتی بانک در سال ۱۴۰۵ ارائه میدهد. بانک پارسیان در مردادماه از محل تسهیلات اعطایی، سپردهگذاری، اوراق، سرمایهگذاری و کارمزدها حدود ۱۱ هزار و ۳۶۰ میلیارد تومان درآمد شناسایی کرده و هزینه مالی، سود سپردهها و کارمزدهای آن حدود ۷ هزار و ۲۵ میلیارد تومان بوده است.
در مجموع پنج ماه نخست سال ۱۴۰۵ نیز بانک حدود ۴۴ هزار و ۶۱۵ میلیارد تومان درآمد و نزدیک به ۳۲ هزار و ۶۹۱ میلیارد تومان هزینه در گزارش فعالیت ماهانه خود ثبت کرده است. این دادهها نشان میدهد بررسی افزایش سرمایه بانک در کنار روند عملیات بانکی و سودآوری آن تصویر کاملتری از وضعیت «وپارس» نسبت به اتکا به سرمایه ثبتی بهتنهایی ارائه میکند.
یک ابهام در مصوبه افزایش سرمایه
در دادههای منتشرشده درباره افزایش سرمایه «وپارس» یک نکته نیز نیازمند توجه است. در خلاصه تصمیمات مجمع عمومی فوقالعاده ۳۱ تیر ۱۴۰۵، از افزایش سرمایه ۱۰۶ درصدی به مبلغ ۳۳۱ هزار و ۳۳۴ میلیارد ریال سخن گفته شده بود؛ رقمی که در صورت اجرای کامل، سرمایه بانک را به بیش از ۶۴ هزار میلیارد تومان میرساند.
با این حال، آگهی ثبت منتشرشده در ۱۶ شهریور تنها افزایش سرمایه از ۳۱۱ هزار و ۷۳۵ میلیارد ریال به ۵۰۰ هزار میلیارد ریال را ثبت کرده است. بر مبنای اطلاعات عمومی در دسترس، مشخص نیست بخش باقیمانده مصوبه مجمع در مرحله دیگری اجرا خواهد شد یا ساختار اجرای افزایش سرمایه تغییر کرده است. بنابراین رقم قطعی و ثبتشده فعلی سرمایه بانک پارسیان ۵۰ هزار میلیارد تومان است.
